관계 선택 방법

계산기의 첫 단계는 고인과의 관계를 선택하는 것입니다. 이는 세금 계산에 직접적인 영향을 주며, 관계에 따라 감면되는 금액이 자동으로 반영됩니다. 선택한 항목에 따라 계산 과정이 달라지므로 정확한 입력이 매우 중요합니다. 입력 실수로 인해 결과가 크게 달라질 수 있으므로, 실제 관계와 맞는 항목을 고르는 것이 우선입니다.

상속인과의 관계별 차등 기준

• 배우자 선택 시: 공제액이 5억 원으로 가장 높게 책정됩니다.
• 직계존속 선택 시: 5천만 원이 감면됩니다. 부모 또는 조부모에 해당됩니다.
• 기타 친족 선택 시: 1천만 원이 공제됩니다. 형제자매, 사촌 등이 포함됩니다.
• 기타 선택 시: 공제가 적용되지 않습니다. 법적 상속 관계가 아닌 경우에 해당됩니다.

선택 방식과 주의 사항

• 드롭다운 방식: 마우스로 클릭하여 항목을 선택하는 직관적인 구조입니다.
• 자동 적용 방식: 선택 후 별도 입력 없이 계산기에 즉시 반영됩니다.
• 관계 확인 필요: 관계가 명확하지 않은 경우 국세청 기준을 먼저 검토해야 합니다.
• 선택 후 변경 가능: 입력 후에도 관계 항목은 언제든지 수정할 수 있습니다.

입력 항목별 안내

계산기의 핵심 입력값은 다섯 가지입니다. 각각의 입력값은 계산에 직접적으로 반영되므로 정확한 입력이 필요합니다. 모든 항목을 입력하지 않아도 계산은 가능하지만, 가능한 많은 정보를 입력해야 보다 현실적인 결과가 나옵니다. 생략된 정보가 많을수록 결과는 단순화됩니다.

재산 관련 입력값 설명

• 상속받은 재산: 부동산, 예금, 주식 등 실제 상속받은 자산의 전체 금액을 입력합니다.
• 과거 증여받은 금액: 고인에게서 10년 이내에 받은 재산이 있으면 기입합니다.
• 채무 금액 입력: 고인이 남긴 채무 전액을 입력하면 해당 금액이 차감됩니다.
• 장례 비용 입력: 실제로 지출한 장례 비용만 해당하며, 영수증 기준으로 판단됩니다.
• 입력값 생략 가능 여부: 항목별 입력이 선택사항이긴 하나, 생략 시 과세표준이 높게 산정될 수 있습니다.

입력 시 유의사항

• 숫자 단위 확인: 원 단위로 입력해야 하며, 쉼표는 제외해도 자동으로 처리됩니다.
• 빈칸 처리 방식: 아무것도 입력하지 않으면 0으로 간주되어 계산됩니다.
• 소수점 미포함: 소수점 입력은 반영되지 않으며 정수만 계산에 포함됩니다.
• 음수 입력 불가: 마이너스 입력 시 오류 메시지가 발생하거나 무시됩니다.

공제 금액 자동 적용 기준

관계 선택이 완료되면 해당 관계에 따른 공제 금액이 자동으로 계산기에 반영됩니다. 사용자는 별도로 이 금액을 수정할 수 없으며, 설정된 기준에 따라 자동 감면됩니다. 공제 기준은 국세청 공식 자료에서 명확히 제시되어 있으며, 해당 금액은 결과 화면에도 표시되어 확인할 수 있습니다.

자동 공제 적용 범위

• 배우자 기준 공제액: 5억 원이 자동 차감됩니다.
• 직계존속 기준 공제액: 5천만 원이 자동 반영됩니다.
• 기타 친족 기준 공제액: 1천만 원이 공제됩니다.
• 그 외 관계: 공제 적용 없이 과세표준에 포함됩니다.

공제 기준 확인 방법

• 관계 선택과 연동: 관계를 변경하면 공제액도 실시간으로 바뀝니다.
• 공식 기준 참고: 국세청 사이트에서 현재 적용 중인 기준을 확인할 수 있습니다.
• 결과 화면 검토: 계산 후 결과 화면 하단에 공제 금액이 명시됩니다.
• 사용자 수동 변경 불가: 계산기에 내장된 기준으로만 반영됩니다.

과세표준 계산 방식

입력한 각 항목을 기반으로 계산기는 과세표준을 자동으로 산출합니다. 과세표준은 세금을 부과하기 위한 기준 금액으로, 단순히 상속받은 재산만을 기준으로 하지 않습니다. 과거 증여 금액과 감면되는 공제액, 그리고 고인의 채무와 장례비용을 모두 반영한 최종 금액이 기준이 됩니다. 과세표준이 0원 이하인 경우에는 세금이 부과되지 않으며, 그 결과도 계산기 화면에서 명확하게 안내됩니다.

과세표준 계산 순서

• 총 상속 재산 산정: 상속받은 금액과 과거 증여 금액을 더해 전체 자산으로 계산합니다.
• 감면 항목 차감: 공제 금액, 채무, 장례비용을 차례대로 차감하여 최종 금액을 산출합니다.
• 최종 기준액 결정: 위 계산을 통해 나온 금액이 과세표준으로 자동 설정됩니다.
• 과세 제외 조건: 계산 결과가 0원 이하일 경우에는 세금이 부과되지 않는다고 안내됩니다.

계산 과정의 특징

• 자동 산출 기능: 별도의 계산 없이 모든 과정이 자동으로 처리됩니다.
• 누락 시 기본값 처리: 입력하지 않은 항목은 자동으로 0원으로 간주됩니다.
• 입력값 반영 실시간 계산: 값 입력 또는 수정 시, 결과가 실시간 반영됩니다.
• 단계별 차감 방식: 각 항목은 순차적으로 차감되어 실제 계산과 유사하게 반영됩니다.

세율 적용 기준과 누진 구조

계산된 과세표준에 따라 해당 구간의 세율과 공제액이 적용됩니다. 상속세는 일정 구간마다 세율이 높아지는 구조이며, 각 구간에는 누진공제액이 포함되어 있습니다. 이 구조는 세금이 과도하게 부과되지 않도록 조정하는 역할을 합니다. 예를 들어, 과세표준이 3억 원인 경우 20%의 세율이 적용되며, 공제액 1천만 원이 차감됩니다.

세율 구간별 적용 기준

• 1억 원 이하: 10% 세율이 적용되며 공제액은 없습니다.
• 5억 원 이하: 20%의 세율과 함께 1천만 원이 차감됩니다.
• 10억 원 이하: 30% 세율에 6천만 원이 공제됩니다.
• 30억 원 이하: 40% 세율이 적용되며 공제액은 1억 6천만 원입니다.
• 30억 원 초과: 최고 세율인 50%가 적용되고, 공제액은 4억 6천만 원입니다.

세금 산출 방식

• 세율과 과세표준 곱셈: 해당 구간의 세율을 과세표준에 곱해 산출합니다.
• 누진공제액 차감: 산출된 금액에서 구간에 해당하는 공제액을 뺍니다.
• 최종 산출 세액 결정: 세율 적용 후 공제된 금액이 실제 납부 대상 금액이 됩니다.
• 자동 구간 판별: 계산기는 과세표준을 기준으로 해당 구간을 자동으로 적용합니다.

결과 화면 구성 안내

모든 값을 입력하고 버튼을 클릭하면 계산된 결과가 화면에 표시됩니다. 각 항목은 보기 쉬운 형식으로 정리되어 있으며, 세율, 과세표준, 공제액, 최종 세금이 한눈에 들어오도록 구성되어 있습니다. 결과는 표 형식이 아닌 텍스트 중심의 시각적인 구조로 구성되어 있으며, 잘못된 입력이 있을 경우 오류 메시지도 함께 출력됩니다.

화면 출력 항목

• 공제 금액 표시: 관계에 따라 자동 반영된 금액이 명시됩니다.
• 과세표준 확인: 입력값을 기준으로 계산된 금액이 표시됩니다.
• 적용 세율 안내: 해당 금액에 적용된 세율이 퍼센트 단위로 출력됩니다.
• 공제액 내역: 누진 공제액이 별도로 구분되어 안내됩니다.
• 최종 세액: 납부해야 할 예상 세금이 원 단위로 표기됩니다.

오류 처리 방식

• 입력값 누락 시 안내: 상속 재산이 0원이거나 비정상적일 경우 경고 문구 출력
• 음수 입력 시 무시: 마이너스 숫자는 자동으로 무시되며 결과에 반영되지 않음
• 실시간 초기화 가능: 새로고침 없이 값을 수정하고 다시 계산할 수 있음
• 계산 불가능한 경우 안내: 과세표준이 0원 이하인 경우 세금이 없다는 문구 출력됨

자주 묻는 질문 (FAQ)

계산기에서 입력한 값은 저장되나요?

아니요. 입력한 모든 값은 사용자의 브라우저에서만 일시적으로 처리되며, 서버나 외부로 저장되지 않습니다. 페이지를 새로고침하거나 닫으면 이전에 입력한 정보는 사라집니다. 민감한 정보를 안심하고 입력하셔도 됩니다.

상속 재산에 포함되는 항목은 어떤 것이 있나요?

부동산, 예금, 주식, 보험금, 자동차 등 고인이 남긴 모든 금전적 가치가 포함됩니다. 상속인 명의로 이전될 수 있는 자산은 대부분 포함되며, 세부 항목은 국세청 기준에 따라 판단하셔야 합니다.

계산기 결과가 실제 세금과 다른 이유는 무엇인가요?

계산기는 간편한 예측을 위한 도구이기 때문에 일부 세부 조건이나 감면 항목은 반영되지 않을 수 있습니다. 실제 세액은 국세청 홈택스 또는 세무 전문가의 상담을 통해 정확하게 확인하시는 것이 좋습니다.

공동 상속의 경우, 어떻게 계산하나요?

이 계산기는 1인의 상속분에 대한 세금 예측용입니다. 공동 상속의 경우 각 상속인의 지분에 따라 금액을 나누어 개별적으로 계산해야 하며, 공동 부담한 장례비용이나 채무도 비율에 맞게 나눠 입력해야 보다 현실적인 결과가 나옵니다.

과거에 받은 증여는 꼭 입력해야 하나요?

고인으로부터 10년 이내에 받은 증여는 상속세 계산 시 포함되어야 합니다. 입력하지 않으면 세금이 과소 계산될 수 있으므로, 관련 기록이 있다면 반드시 포함하시는 것이 좋습니다.

계산 결과를 출력하거나 저장할 수 있나요?

현재는 화면에서 결과만 확인할 수 있으며, 별도의 인쇄 또는 저장 기능은 제공되지 않습니다. 필요하신 경우, 결과 화면을 캡처하거나 수기로 기록하시는 방법을 권장드립니다.